売掛金債権譲渡仕組み具体例わかりやすく解説手順は？売掛金がある事業者（法人経営・個人事業主）の方向けの内容になっています。

事業をしていく上で必要不可欠なのが売掛債権ですが、きちんと回収したり、管理をしっかりしないと資金繰りに行き詰まることになってします。

目次 売掛債権の種類は？仕組み解説 債権回収しないと資金繰り悪化資金管理が大事 売掛金債権譲渡仕組みわかりやすく解説 売掛債権で資金調達できるファクタリング まとめ

売掛債権の種類は？仕組み解説

売掛債権はいくつか種類があり、売掛金と似たような内容もあります。

1. 売掛金
2. 受取手形
3. 未収入金（本業以外の売却代金）

上記の3つがあります。特徴についてはこれから以下に解説していきます。

①売掛金とは？

売掛金は取引先へ売上が売掛債権です。売上にかかる債権という意味合いがあり、経理においては販売した際に手形や現金とは違う掛け取引になります。

掛け取引を身近なわかりやすい例で言うと「つけ払い」と同じ認識で思ってくれればわかりやすいのではないでしょうか？

②受取手形とは？

受取手形は売掛債権と同じように、取引先と取引をした売り上げを将来受け取る権利です。受取手形は取引先が発行した手形（約束手形）の証書を受け取ることができます。

受取手形には約束手形と為替手形というのがあります。受取手形には支払い日が決められていて、その期日の日に手形の額面を金融機関で受け取ることができるという仕組みです。

③未収入金（本業以外の売却代金）とは？

未収入金と売掛金の違いは「本業以外の営業活動で発生した売却代金を回収できていない」のが未収入金です。

例えば、土地や建物、有価証券などの売却代金を回収できていない状態なのが未入金です。本業以外の売上が未入金と認識してもらうとわかりやすいのではないでしょうか？

債権回収しないと資金繰り悪化資金管理が大事

売掛債権を期日通りに回収しないと、商品の仕入れ資金が足りなくなり、最悪は商売ができなくなったりしてしまいます。

その為にも、売掛金をきちんと回収しないと社員への給与の支払いができなくなってしまったり、黒字なのに黒字倒産になってしまう原因になってしまいます。

1. 在庫を溜めすぎないようにする
2. 在庫は最小限にして資金繰りをよくする
3. 変動費を減らす工夫をする

売掛債権の回収は大事ですが、売掛債権を回収できない売掛先があった場合のことも想定した備えは必要になってきます。

純利益を上げる為の努力と工夫をしながら、きちんとした資金管理をするというこの2つは万が一の備えと企業の財務体質を良くしていく施策にもなります。

売掛金債権譲渡仕組みわかりやすく解説

売掛金の債権を他の債権者に譲渡することを売掛金債権譲渡と言います。

売掛金債権譲渡契約書を交わせば、売掛金債権は新しい債権者へ譲渡されます。

わかりやすい例では、個人の借金の場合の話に置き換えてみると、お金を返さない債務者の人がいて困り果てているあなたの債権を買取してくれると言えばわかりやすいのではないでしょうか？

弁護士に相談するという方法もありますが、売掛債権を譲渡して縁を切るという方法として売掛金債権譲渡という方法があります。

売掛債権で資金調達できるファクタリング

ファクタリングは売掛債権を活用して資金調達することができます。ファクタリングは「2社間ファクタリング」と「3社間ファクタリング」の2種類あります。

トップ・マネジメントのファクタリングでつなぎ資金調達

1. 2社間ファクタリングは貴社とファクタリング会社
2. 3社間ファクタリングは貴社と取引先とファクタリング会社

ファクタリングは、手形割引と仕組みは似ていますが、違いはファクタリング会社に期日前に売掛債権を買取してもらって資金調達できるという仕組みです。

①2社間ファクタリングの仕組みは？

2社間ファクタリングは貴社とファクタリング会社の2社間のみでの契約になります。

1. 貴社が売掛先の債権をファクタリング会社に買取してもらう
2. ファクタリング会社から貴社へ入金
3. 期日日に売掛金を回収したらファクタリング会社に入金

上記のような流れになります。2社間ファクタリングは売掛先に売掛債権を売却していることは知られることはないです。

②3社間ファクタリングの仕組みは？

3社間ファクタリングは「貴社」と「売掛先」「ファクタリング会社」の3社間のみでの契約になります。

3社間ファクタリングは、3社間で合意するのが大前提になります。

1. 貴社が売掛金をファクタリング会社へ売却する
2. ファクタリング会社が貴社へ入金
3. 期日日に売掛先がファクタリング会社へ支払い入金

上記のような仕組みと流れになっています。3社間は2社間よりも売掛金の買取手数料が安いというメリットがあります。

ただ、大半の事業者の方は2社間ファクタリングで資金調達しているのがほとんどという現状です。

売掛債権担保融資銀行資金調達できないどうしたらいい？

売掛債権担保融資（ABL）は企業「自営業者」「法人事業者」が保有している売掛債権を担保にして銀行から資金調達できる融資方法です。

保証人や不動産などはなしで資金調達できる方法ですが、売掛債権の質とか量、または取引先の信用度によって資金調達できるかを左右されます。

銀行から断られた場合はメガバンク以外の銀行に頼るようにすれば敷居は低いので資金調達できる可能性は十分あります。

まとめ

売掛金債権譲渡仕組み具体例わかりやすく解説手順は？の内容は役に立ちましたか？

資金繰りをうまく回す方法についても一緒に解説してみました。売掛金を回収できない最悪な想定もした上で、経営していればいざという時の備えができた状態になります。

その結果ピンチを切り抜けられてうまく資金繰りを回せるので、ぜひここで解説した内容が役に立てば幸いです。

ファクタリング即日最短安心安全優良資金調達業者情報には、事業者の方向けのファクタリング情報と、ビジネスローンを案内しています。

資金繰りができなくて困っている事業者の方は、トップページと他のぺージの情報もご覧になってみてはどうでしょうか？

⇒ファクタリング即日最短安心安全優良資金調達業者情報TOPページへ戻る